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物业公司财务报销制度

时间:2019-04-30 09:27来源:www.0731wy.com 作者:湖南物业网 点击:
物业公司财务报销制度 一、目的 根据财务制度的有关规定,进一步规范公司内部报销、付款程序,严格有关手续。 二、适用范围 适用于公司各部门和全体员工。 三、职责 1、财务核算部统一办理公司所有财务结算,进行集中管理。 2、财务核算部门对分公司及各项管

      物业公司财务报销制度

  一、目的

  根据财务制度的有关规定,进一步规范公司内部报销、付款程序,严格有关手续。

  二、适用范围

  适用于公司各部门和全体员工。

  三、职责

  1、财务核算部统一办理公司所有财务结算,进行集中管理。

  2、财务核算部门对分公司及各项管理部的开支情况进行总体控制,并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。

  四、程序

  1、审批权限

  (1)各级管理人员按照公司规定的权限签批;(2)财务经理对所有的支付业务均应审查签字;(3)各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字;(4)对不符合规定的货币资金支付业务,审批人应当拒绝批准。

  审批流程图为:

  2、报销程序

  (1)取得原始凭证

  原始凭证必须是公司经营业务中经正规渠道取得的合法、有效的凭据,经税务部门监章的正式发票,经物价、财政部门监章的正式收据,公司与业务往来单位签订的合同(协议)。

  因特殊原因不能取得合法凭据的,须由经办人填写情况说明单,阐述原因,经证明人证实,部门负责人签字,财务负责人审核,总经理批准签字,方可作为报销冲账的依据。

  (2)原始凭证的种类

  全国联运、货运统一发票;   餐饮、娱乐业定额发票;非经营性结算统一收据;     其他服务业务票;商业零售发票;             其他国家监制的合法发票。

  (3)原始凭证必须具备以下主要内容:

  购物发票、收据应有:

  品名(收费项目),数量、单价(收费标准),金额,收款人签章(签字)。

  合同应有:

  有效数量、价款(酬金)、付款期限。

  (4)填制报销凭证

  对外付款审批单;   费用报销单;

  借款单;           差旅费报销单;

  (5)报销凭证粘贴

  较小的票据,如停车票等,应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内;较大的票据,粘贴在报销单的左边(左齐报销单边框,上齐报销单边沿)。

  有附件(如:批文、说明、申请等),须将附件折叠、左上角对齐“报销单据粘贴单”

  边框,整齐地粘贴在背面。

  (6)报销原则及过失责任

  坚持谁发生谁报销的原则,严禁代报。

  坚持报销人、审批人分权原则,财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。

  原始凭证要求整洁、清楚,不得涂改、伪造,对涂改过的金额的发票,应有开票单位加盖的更改章,否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。

  各种原始凭证必须是原件,复印件无效。

  在报销发票、收据时,经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时,必须有两个以上的经办人签字。

  凡购物票据必须经实物责任人验收,库房管理员办理入库手续后方能报销。

  经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内,及时到财务核算部报销。

  按合同支付款项的,在首次付款时,应将合同交财务核算部备查。今后需支付的款项,由财会核算部审核并报总经理审批后,方可开支。

  报销单的填写和签字,不能使用铅笔和圆珠笔,否则可视为无效单据,出纳不予办理付款。

  凡在费用报销中有弄虚作假、虚假费用、虚构业务报销费用等行为者,一经查实,除收缴报销人所报费用外,按虚报金额的两倍给予罚款,并给予行政处分,情节严重者,公司作除名处理,并追究法律责任;对于审批签字同意报销的各部门(含管理部)经理给予同等处罚。

  对于在费用报销中由于财务人员为坚持制度,审核不严,给公司造成损失的,应承担连带责任,处于不低于错报总额的20%罚款。

  (7)报账流程

  经办人→部门负责人(二级主管、一级经理)审查签字→会计(财务负责人)→总经理签字→出纳员支付款项。

  3、各项退款

  (1)装修公司退出入证押金,先由各级项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”,再按:客户主管→部门负责人(二级主管、一级经理)→会计(财务负责人)→出纳退款。

  (2)施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时,由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”,再按:客户主管→部门负责人(二级主管、一级经理)→会计(财务负责人)→出纳退款。

  (3)业主退物管费、车位费,应由各项目服务中心开据红字发票(收据)并填写退款单,经:

  客户→客户主管→部门负责人(二级主管、一级经理)→财务审核→服务中心收银退款。

 

 

 

(责任编辑:湖南物业网陈)
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